Как получают прибыль учредители ооо

Содержание
  1. Как вывести прибыль из ооо. Как учредителю вывести прибыль из ООО: дивиденды
  2. Как вывести прибыль из ООО. Способ №4
  3. Как учредителю вывести прибыль из ООО: дивиденды — Эльба
  4. Почему нельзя взять и потратить деньги
  5. Кто получает дивиденды
  6. Когда нельзя получить дивиденды
  7. Как часто можно выплачивать дивиденды
  8. Что нужно сделать перед тем, как получить дивиденды
  9. Как принять решение о выплате дивидендов, если у компании несколько учредителей
  10. Как выплатить дивиденды
  11. Пример выплаты дивидендов
  12. Полезно запомнить
  13. Как забрать свою прибыль с ООО
  14. Как вывести прибыль из ООО через дивиденды
  15. Почему нельзя взять и потратить деньги
  16. Кто получает дивиденды
  17. Что нужно сделать перед тем, как получить дивиденды
  18. Как принять решение о выплате дивидендов, если у компании несколько учредителей
  19. Полезно запомнить
  20. Новые ограничения: как получить специальный пропуск для передвижения по Москве
  21. Как выглядит новый документ?
  22. Где оформить спецпропуск?

Как вывести прибыль из ооо. Как учредителю вывести прибыль из ООО: дивиденды

Как получают прибыль учредители ооо

Учредитель не имеет права взять деньги ООО на личные нужды, даже если он единственный владелец компании. Дело в том, что имущество юридического лица обособлено от имущества учредителя. Каждый расход предприятия должен быть экономически обоснован и документально подтвержден.

Существует несколько легальных оснований для выведения прибыли из ООО:

  • выплата дивидендов (доход от деятельности фирмы);
  • выплата зарплат и премий сотрудникам;
  • коммерческий или беспроцентный заем;
  • деньги под отчет (если планируется потратить их на нужды компании);
  • списание в расходы.

Этот способ выведения доходов легален и подходит компаниям с любой системой налогообложения.

Процентный или беспроцентный заем оформляется соответствующим договором между компанией и ее учредителем. В 2016 году в силу вступили новые правила, согласно которым беспроцентные займы должны облагаться подоходным налогом в размере 35% от материальной выгоды.

Если заем не планируется возвращать, то, чтобы снять с физического лица риски, лучше выбрать процентный заем под ставку, превышающую 2/3 ставки рефинансирования. В этом случае налоговая служба не заподозрит заемщика в получении материально выгоды, а такой способ вывода денег обойдется в 7,34-7,5% годовых.

Чтобы выбрать экономичный и безопасный способ выведения прибыли из ООО, обратитесь к нашим налоговым консультантам. Они внимательно изучат вашу ситуацию и подскажут законное, и наиболее оптимальное решение. Помощь наших специалистов избавит вас от проблем с налоговыми органами и позволит избежать возможных штрафных санкций.⁠

Вот такие вот они типичные учредители ООО. В нашем случае даже типажи из любимой всем классики очень схожи с нами (расшифровка внизу статьи).

А теперь по сути вопроса.

Остап Бендер знал четыреста сравнительно честных способов отъема денег у населения. Интересно, что бы он делал на месте учредителя российского ООО? Нам вот известны всего шесть честных или сравнительно честных способов вывода денег из компании , да и те связаны с дополнительными расходами.

Надо признать, что проблема получения дохода от бизнеса, если это формат юридического лица, действительно существует.

Деньги учредителя, которые он внёс в уставный капитал, ему, как физическому лицу, уже не принадлежат, так же, как и заработанная фирмой прибыль.

Возможно, что после изучения этого вопроса ваш выбор при регистрации бизнеса склонится на сторону ИП, хотя и у него есть свои минусы.

1. Выплата дивидендов.
Это единственный кристально чистый и прозрачный способ получить прибыль от бизнеса. Но для этого надо соблюсти следующие корпоративные процедуры:

  1. Рассчитать по данным бухучёта чистые активы организации. Если активы меньше, чем уставный капитал, то выводить здесь попросту нечего.
  2. Созвать собрание учредителей (единственный участник решает вопрос самостоятельно) и подписать протокол об утверждении бухгалтерской отчётности, а также решения о распределении прибыли и срока выплаты дивидендов.
  3. В утверждённый срок выплатить дивиденды учредителю , предварительно удержав НДФЛ в размере 13%. Если за последние 12 месяцев собственник компании находился на территории России менее 183 дней, то ставка НДФЛ составит 15%.

Распределять дивиденды можно не чаще, чем раз в квартал, но можно разделить распределённую сумму на три месяца и выплачивать каждый месяц. В этом нет особого смысла, просто если хочется получать доход ежемесячно, то такая возможность есть.

2. Получение зарплаты.
Существенно более дорогой способ, зато гарантирующий ежемесячный доход (если, конечно, есть из чего платить зарплату). Для этого учредитель должен оформить себя в штат по трудовому договору. Должность, как правило, директорская, но можно и рангом пониже.

Здесь есть определённый нюанс: если руководителем является единственный учредитель , то гарантированы споры с госорганами на тему права/обязанности заключать с собой трудовой договор от имени фирмы.

Удивительно, но по этому вопросу у чиновников уже больше десяти лет нет единого мнения: одни требуют договор заключать, а другие считают, что у единственного учредителя нет права платить самому себе зарплату.

Суды, как правило, всегда голосуют за право собственника взять себя в штат, платить зарплату и получать впоследствии пенсию.

Если спорить ни с кем не хочется, можно назначить в директоры жену, тёщу или любое другое доверенное лицо, которое согласится, не споря с вами, расписываться там, где вы скажете. Самого же себя оформить замом.

Другой вариант – взять кого-то в партнёры с минимальной долей в уставном капитале. Когда участников хотя бы двое, спора о возможности заключать трудовой договор с руководителем-учредителем уже не возникает.

Наоборот, появляется обязанность оформить директора официально.

Но вернёмся к экономической составляющей. На зарплату надо начислить и уплатить за счёт фирмы страховые взносы в размере 30% (в ПФР – 22%; ФОМС – 5,1%; в ФСС – 2,9%). Далее удержать с зарплаты 13% подоходного налога, это уже за счёт директора. Итого, чтобы учредитель ООО получил в руки 100 000 рублей, в бюджет в виде налогов и взносов надо отдать около 49 000 рублей (т.е. 49% сверху).

Посмотреть расчёты

В целом, этот способ нельзя назвать именно получением денег от бизнеса. Работа есть работа, даже если на самого себя. Плюс потери при таком способе составляют почти 50%. А это очень много.

3. Передача управления компанией учредителю-ИП.
Выгодный и законный вариант, который очень не любят налоговые инспекторы. Суть его в том, что учредитель регистрирует ИП и оказывает услуги по управлению собственной фирме. Если предприниматель выбрал ту же самую упрощёнку с налоговой ставкой 6%, то здесь мы имеем существенную экономию на страховых взносах и НДФЛ.

И всё бы хорошо, но бюджет при этом «недополучает» значительные суммы. Мы взяли это слово в кавычки, потому что НК РФ позволяет снижать налоговую нагрузку всеми законными методами, а этот способ – законный. Учредитель-ИП честно оказывает управленческие услуги и честно платит с полученных доходов налоги.

Увы, фискалы считают иначе, поэтому будут всеми силами пытаться доказать, что здесь налицо подмена трудовых отношений гражданско-правовыми. Если докажут, то все выплаты пересчитают плюс выставят штраф.

Так что, способ хорош, но с высокими рисками.

Большое значение здесь имеет правильно составленный договор на оказание услуг по управлению, грамотная отчётность руководителя, положительная динамика развития самой организации.

4. Одолжить деньги у компании.
По-другому это называется получение беспроцентного займа . Строго говоря, заём – это долг, который рано или поздно надо вернуть. Тем не менее, способ очень популярен в ситуации, когда дивиденды нельзя выплатить, а деньги учредителю нужны срочно. Срок договора займа можно продлевать несколько раз, поэтому это долг из категории – отдашь, когда сможешь.

Дополнительно здесь набегает ещё небольшая сумма в виде подоходного налога на экономическую выгоду (формулу приводить здесь не будем, но это намного выгоднее, чем кредитоваться в банке). И главное — прощать долг собственнику может только успешная фирма. Если невозвращенный заём мешает рассчитаться с партнёрами, работниками или бюджетом, ждите разборок с налоговиками.

Прямо скажем, результативность двух последних способов получить деньги от бизнеса зависит от искусности вашего бухгалтера и лояльности проверяющих. Кроме того, учредитель обязательно должен быть оформлен в штат.

5. Получить деньги под отчёт.
Предполагается, что денежные средства организации могут тратиться только на цели, связанные с предпринимательской деятельностью.

Разумеется, все расходы должны быть экономически обоснованы и документально подтверждены (квитанции, чеки, счета, накладные, договоры). То есть, деньги получить можно, но за их расходование надо отчитаться.

Как именно? Поинтересуйтесь у грамотного бухгалтера.

6. Представительские расходы.
За счёт компании можно купить автомобиль, поесть в хорошем ресторане, заказать гостиницу класса люкс и даже купить себе дизайнерскую одежду. Фирма платит, а ваш бухгалтер должен объяснить проверяющим, как шелковые носки директора с вышитой монограммой помогают делать деньги.

Если серьёзно, у представительских расходов должна быть деловая цель, а цель у коммерческой структуры одна – получить прибыль. То есть, если вы докажете, что не просто пускали контрагентам пыль в глаза, а проводили переговоры, заключили протокол о намерениях или договор, то расходы могут признать обоснованными.

Напоследок расскажем, как не стоит выводить деньги из фирмы, потому что это:

  • рискованно;
  • незаконно;
  • невыгодно.

Сомнительный. Вывод денег через конторы по обналичиванию.
ООО заключает с такой конторой фиктивный договор по оказанию услуг или поставке товаров. На основании договора выставляется счёт, который ООО оплачивает безналом, ведь наличные расчёты между коммерческими субъектами ограничены суммой в 100 000 рублей. Затем деньги возвращаются обратно наличными, но уже в руки самого учредителя.

Прежде всего, здесь существует огромный риск, что деньги просто не вернут. Да, можно делать это через проверенных людей, но даже при их искреннем намерении отдать деньги, расчётный счёт конторы может быть заблокирован банком, а все участники схемы привлечены к уголовной ответственности. Про то, что это незаконно, и говорить не будем, налицо — уход от налогов.

С точки зрения выгоды этот способ тоже весьма сомнителен. Как шутят знающие бизнесмены – обнал нынче дорог, дешевле платить налоги. Даже если участников обналички ещё никто не накрыл (а рано или поздно это происходит в большинстве случаев), то подсчитаем, во что это обойдется.

Как вывести прибыль из ООО. Способ №4

Самый простой ответ на вопрос, как вывести прибыль из ООО
— чаще выплачивать учредителю дивиденды. Основной плюс в том, что периодичность получения денег собственник определяет по своему усмотрению. Кроме того, если дивиденды платить другим имуществом, то можно существенно отсрочить уплату НДФЛ с них. Налоговые последствия в первую очередь зависят от резидентства учредителя.

Источник: https://serafimovskoe.ru/uchreditelyu-vyvesti-pribyl/

Как учредителю вывести прибыль из ООО: дивиденды — Эльба

Как получают прибыль учредители ооо

Учредители ООО не могут снимать любые суммы в любое время, в отличие от ИП. Один из способов вывести прибыль — дивиденды. В статье расскажем, как их можно рассчитать и перечислить, и какие заплатить налоги.

Почему нельзя взять и потратить деньги

Каждый расход компании подтверждают документами. Для перевода денег учредителю нужна причина — например, он получает зарплату как директор, берёт деньги в долг или под отчёт. За нарушение налоговики могут оштрафовать организацию и должностное лицо, а банк — заблокировать счёт. С перевода придётся заплатить НДФЛ, а если учредитель работает в организации — ещё и страховые взносы.

Кто получает дивиденды

Любой человек или компания, которые владеют долей уставного капитала ООО. Размер вознаграждения не зависит от того, как вы помогаете организации.

При распределении прибыли вы получите столько, сколько процентов уставного капитала вам принадлежит.

Разрешено применять другую схему расчёта дивидендов, если вы приняли её при создании организации или все учредители проали за изменение устава.

Когда нельзя получить дивиденды

— Вместо прибыли у компании убытки. — Учредители оплатили уставный капитал не полностью. — Учредитель вышел из организации, а ООО ещё не выплатила ему стоимость доли.

— Компания подходит под признаки банкротства или будет подходить после выплаты дивидендов. Признаки банкротства — организация больше трёх месяцев не платит по долгам сотрудникам, контрагентам или контролирующим органам.

Как часто можно выплачивать дивиденды

Раз в квартал, полгода или год. Безопаснее выплачивать дивиденды по итогам года, потому что в этот момент вы знаете окончательную чистую прибыль.

Половину года ООО «Лютик» работало успешно, поэтому учредители получили дивиденды. Затем ушёл ключевой клиент, и вторая половина завершилась убытком. Учредители подвели итоги года, и выяснили, что прибыль нулевая.

Раз нет основания выдавать дивиденды, значит, то, что учредители получили по итогам полугодия — по закону не дивиденды, а «иные выплаты».

«Лютику» придётся заплатить страховые взносы с выплат учредителям, с которыми заключены трудовые или гражданско-правовые договоры, пересдать отчёты по страховым взносам, 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.

Бывает, что учредители не снимают всю прибыль сразу, а оставляют часть лежать на счёте. В этом случае оставшуюся прибыль распределяют в любой момент. Дожидаться конца квартала и года необязательно, как и готовить новую бухотчётность.

Что нужно сделать перед тем, как получить дивиденды

  1. Подготовить бухгалтерскую отчётность На её основании вы рассчитываете прибыль. Для дивидендов по итогам года подойдёт бухотчётность, которую вы подготовили для налоговой. Для квартала или полугодия придётся сформировать отчёт, который больше нигде не пригодится. Бухгалтера называют его промежуточной бухотчётностью.
  2. Определить сумму дивидендов Найдите сумму в строке бухбаланса «Капитал и резервы» и вычтите из неё уставный капитал. Вы можете распределить всю прибыль или её часть.
  3. Принять решение о выплате дивидендов.
    Если вы — единственный учредитель ООО, распечатайте и подпишите решение. Для компаний с несколькими учредителями процедура сложнее.

Шаблон решения о распределении прибыли

Как принять решение о выплате дивидендов, если у компании несколько учредителей

Закон обязывает минимум раз в год проводить собрание учредителей, чтобы решить, как поступить с прибылью. Собрание регламентируют статьи 36 и 37 закона «Об обществах с ограниченной ответственностью».

  1. Сообщите участникам время и повестку за 30 дней до собрания. Пришлите им копию бухотчётности.
  2. На собрании предложите распределить прибыль между учредителями и получите большинство .
  3. Запишите решение собрания в протоколе и отправьте копию всем учредителям не позже, чем через 10 дней. Распечатайте протокол и сшейте с другими. Любой учредитель имеет право с ними ознакомиться.

Шаблон протокола

Как выплатить дивиденды

Переведите деньги с расчётного счёта или выдайте наличными в течение 60 дней после того, как приняли решение. Удержите с учредителей НДФЛ — 13% с резидентов и 15% с нерезидентов РФ. Страховые взносы на дивиденды не начисляются. Есть исключение: вы выплачиваете дивиденды непропорционально долям в уставном капитале.

В этом случае заплатите страховые взносы за учредителей, которые работают в организации. Закон разрешает выдавать дивиденды имуществом, если это прописано в уставе и протоколе. Определите цену имущества при помощи независимых экспертов.

Поскольку организация «продаёт» имущество за долг учредителям, учтите его цену в налогооблогаемых доходах. Удержать НДФЛ с имущества не получится, поэтому:  — Уменьшайте выплаты учредителям в течение календарного года. Если выплат нет или сумм недостаточно, переходите ко второму варианту.

 — Уведомите налоговую до 1 марта следующего года, что удержать НДФЛ невозможно. Учредители сами заплатят налог и отчитаются до 1 декабря.

Пример выплаты дивидендов

Учредители ООО «Третий лишний»:
 — Олег Сергеевич Смирнов — 50%.
 — Анна Александровна Смирнова — 45%.
 — Иван Иванович Иванов — 5%.

Учредители решили распределить годовую прибыль — 1 000 000 рублей.

Они встретились в баре «Hole in the Wall» и подписали протокол собрания. Вечером бухгалтер перевёл 500 000 рублей Смирнову, 450 000 Смирновой — и исчерпал лимит за день.

На следующий день бухгалтер разбирался по ошибкам в отчёте СЗВ-М с Пенсионный фондом и забыл о третьем учредителе.

https://www.youtube.com/watch?v=M1fpp9SgxBU

Через 61 день на юридический адрес «Третьего лишнего» пришло письмо. Иван Иванович Иванов потребовал выплатить дивиденды, пригрозил судом, процентами за просрочку и штрафом на 500−700 тысяч рублей по статье 15.20 КоАП. Бухгалтер три раза перепроверил реквизиты и перечислил деньги.

Полезно запомнить

  • Дивиденды получают раз в квартал, полгода или год. Безопаснее делать это раз в год: если компания уйдёт в минус по итогам года, придётся доплатить страховые взносы и пересдать отчёты.
  • Дивиденды нельзя получить, когда компания в убытке, подходит под признаки банкротства, не выплатила стоимость доли учредителю или учредители не полностью оплатили уставный капитал.
  • Если в компании несколько учредителей, встретьтесь на собрании и подпишите протокол о выплате дивидендов. Встречу по итогам года проводят между 1 марта и 31 апреля, она обязательная.
  • Чтобы рассчитать дивиденды, подготовьте бухгалтерскую отчётность и вычтите из суммы в строке бухбаланса «Капиталы и резервы» уставный капитал. Распределите всю сумму, её часть или оставьте прибыль компании.
  • Сколько процентов уставного капитала вам принадлежит, столько вы получите при распределении прибыли. Схему можно изменить, если все учредители проголосуют за изменение устава.
  • Перечислите дивиденды в течение 60 дней после встречи или подписания решения. Удержите НДФЛ — 13% с резидентов, 15% с нерезидентов РФ.

Статья актуальна на 15.05.2019

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/164

Как забрать свою прибыль с ООО

Как получают прибыль учредители ооо

25 мая 2017, Елена Позднякова

Обычно в первые несколько лет собственник вообще не забирает прибыль и оставляет всё заработанное на развитие компании.

В этой статье я покажу Вам, что выгоднее забирать свою прибыль регулярно, даже если впоследствии вы снова вложите ее в свой бизнес.

Разбираем только законные способы, все расчеты, связанные с «серыми» схемами, я уже подробно разобрала в статье «Платить или не платить налоги».

Дивиденды

Самый безопасный и понятный способ

Будем рассчитывать все суммы от 1 000 000 рублей, чтобы наглядно увидеть разницу.Итак, Ваша компания заработала миллион.

Сначала с этой суммы нужно заплатить налог на прибыль: 20% (для общего режима) или 15% (для УСН), затем компания принимает решение о выплате дивидендов.

Физические лица — резиденты уплачивают налог с дивидендов, равный 13%, для нерезидентов налог составляет 15%.Рассчитываю по самому минимальному варианту: УСН 15% и учредитель-резидент РФ, налог 13%.

Заработали: 1 000 000
Единый налог: 150 000 (1 000 000*15%)Дивиденды: 850 000 (1 000 000 — 150 000)

НДФЛ с дивидендов: 110 500 (850 000*13%)

Забираем: 739 500Всего уплатили налогов: 260 500 (150 000 + 110 500)

% налоговой нагрузки: 26% ( 260 500 / 1 000 000)

Примечание про состав учредителей.

Если в составе учредителей есть юридические лица, то налоговая нагрузка может быть ТОЛЬКО БОЛЬШЕ, несмотря на то, что для юридических лиц, которые владеют не менее чем 50%-ной долей, предусмотрена ставка 0%.

Судите сами, мы выплатили дивиденды компании-учредителю (налог 0%), но с компании просто так забрать денежные средства нельзя, их тоже нужно выплачивать физическим лицам в качестве дивидендов и платить с них 13%.А если компания владеет менее, чем 50%, то 13% при выплате на компанию, а затем от оставшейся суммы удерживается еще13% при выплате физическому лицу.

Зарплата

Самый дорогой способ забрать прибыль

С заработной платы нужно уплачивать НДФЛ (13%) и страховые взносы (30,2%). Поэтому для того, чтобы забрать 1 000 000 в качестве заработной платы (или премии) нужно начислить на 30,2% меньше, чтобы осталось, чем уплатить страховые взносы, а НДФЛ будет удержан уже из суммы зарплаты или премии.

Заработали: 1 000 000Начислена премия: 768 049 (1 000 000/130,2*100)

НДФЛ: 99 846 (768 049*13%)

Страховые взносы: 231 951 (768 049*30,2%)
Забираем: 668 203Всего уплатили налогов: 331 797 (99 846 + 231 951)

% налоговой нагрузки: 33% ( 331 797/ 1 000 000)

А если сумма доходов сотрудника превысила 876 000 рублей в текущем году? Тогда страховые взносы составят 15,3% (10% пенсионный + 5,1% медицинский + 0,2 ФСС) и расчет будет следующий.

Заработали: 1 000 000Начислена премия: 867 303 (1 000 000/115,3*100)

НДФЛ: 112 749 (867 303*13%)

Страховые взносы: 132 697 (867 303*15,3%)
Забираем: 754 554Всего уплатили налогов: 245 446 (112 749 + 132 697)

% налоговой нагрузки: 25% ( 245 446/ 1 000 000)

Аренда имущества

Выгодный и безопасный способ забрать прибыль

Учредитель может сдавать в аренду своей компании какое-либо свое имущество. В этом случае компания удерживает 13% НДФЛ с доходов учредителя, полученных от аренды, но всю сумму арендной платы включает в расходы. Рисков никаких, если сдаете в аренду не воздух и стоимость адекватная.

Заработали: 1 000 000Аренда имущества: 1 000 000

НДФЛ: 130 000 (1 000 000*13%)

Забираем: 870 000Всего уплатили налогов: 130 000

% налоговой нагрузки: 13% ( 130 000/ 1 000 000)

В данном случае мы рассматриваем аренду имущества, которым реально владеет учредитель, и которое он реально передал фирме, а как быть, если у учредителя нет никакого имущества, которое требуется фирме? Ничего страшного, в процессе своей деятельности компания периодически приобретает различное имущество.

Выгодно ли купить имущество в собственность учредителя, а не фирмы и сдавать в аренду?
Обычно все пытаются сделать наоборот и купить имущество на фирму.

Рассмотрим пример. У учредителя есть 120 000 рублей и он собирается приобрести для компании 2 ноутбука.

Вариант 1.Учредитель дает компании займ 120 000, компания покупает ноутбук, списывает его на расходыв связи с чем получает экономию по единому налогу для УСН (15%) или по налогу на прибыль для общего режима (20%). Я приведу расчет для УСН

Экономия по единому налогу: 18 000 (120 000*15%)

Затем, через какое то время компания возвращает займ учредителю 120 000 рублей, при этом она не платит никаких налогов, т.к. это возврат займа.

Итог:

учредитель вернул свои 120 000 руб,
компания сэкономила на налогах 18 000 руб.
Вариант 2.Учредитель покупает ноутбук на свои средства и сдает его в аренду компании
Чтобы вернуть ему затраченные 120 000 рублей (в качестве арендной платы), совокупная стоимость аренды должна составить 137 931, т.к. компания должна удерживать НДФЛ 13%:

Стоимость аренды за n-ный период: 137 931 (120 000/87*100)
НДФЛ : 17 931 (137 931*13%)

По единому налогу экономия составит: 20 689 (137 931*15%), т.к. вся сумма арендной платы будет включена в расходы.Таким образом, несмотря на то, что с этой суммы пришлось уплачивать НДФЛ, совокупная экономия по налогам за этот период составит: 2 758 (20 689 — 17 931)


Итог:

учредитель вернул свои 120 000 руб,
компания сэкономила на налогах 2 758 руб

На этом этапе очевидно, что первый вариант выгоднее, т.к. компания экономит больше на 15 242 (18 000 – 2 758). Но смотрите, что происходит дальше.

После возврата займа, любые средства, которые учредитель будет забирать с компании в качестве дивидендов, будут облагаться налогами в размере 26%, как мы рассмотрели выше.

При продолжении аренды учредитель будет забирать средства, которые облагаются налогами по ставке 13%.

Рассчитаем сумму, которую должен забрать учредитель для того, чтобы оба варианта стали равнозначными.
Для этого мы должны больше сэкономить на налогах в варианте с арендной схемой, относительно варианта с дивидендами сумму 15242.В варианте с дивидендами мы платим 26%, с арендой 13%, т.е. разница 13 %.Обратным счетом определяем о какой сумме идет речь:

15242 / 13 * 100 = 117 246

Значит, мы должны забрать 117 246 в качестве арендной платы или дивидендов.
Если забираем через дивиденды:117246 — 17587 (15%, единый налог) — 12956 (13%, НДФЛ с дивидендов) = 86703Если забираем через аренду:117 246-13% = 102 004

Экономия при арендной схеме: 15 301(получилось чуть больше из за округления, но это не важно).

Подведем итог,с того момента, как арендная плата за имущество совокупно составит 255 177 (137 931 + 117 246), эта схема становится выгоднее покупки. В процентном отношении это 212,6 %(255 177/ 120 000).

Я бы оценила срок оптимальный срок аренды для получения совокупных арендных платежей в размере 212% от первоначальной стоимости в 1,5-2 года.

Долго? Зато надежно, безопасно и далее эта схема приносит только экономию.
Кроме того, есть еще один важный момент, который часто забывают принимать во внимание.
Во втором варианте собственность на имущество остается у учредителя, а значит, выходит из зоны риска ответственности по долгам юридического лица.

Минусы схемы с арендой
У арендной схемы существуют ограничения, которые обязательно нужно принимать во внимание.

Арендную схему можно планировать только если организация имеет реальную прибыль. Для организаций на общем режиме, которые работают в 0 или в убыток она не подходит, т.к. 13% НДФЛ с аренды должен уплачиваться в любом случае.Для организаций на упрощенке схема не подходит, если компания работает в 0 или в убыток и платит минимальный налог — 1% от выручки, т.к. это обязательный платеж, который платится даже в случае убытков. В рассмотренной схеме НДФЛ с аренды уплачивается «вместо» единого налога или налога на прибыль.

Но если компания несет убытки или работает в 0, налог на прибыль и без аренды не платили бы и уплата НДФЛ с аренды может стать просто дополнительной налоговой нагрузкой.

Услуги ИП

Самый дешевый, но самый рискованный способ забрать прибыль

Суть схемы заключается в том, что учредитель регистрируется в качестве ИП на упрощенной системе, объект налогообложения — доходы, налог 6%. Далее он начинает оказывать какие-либо услуги своей компании. Вся сумма, которая будет выставлена принимается в расходы для ООО, а ИП уплачивает 6% и забирает оставшуюся сумму на свои нужды.

Заработали: 1 000 000Услуги ИП: 1 000 000

Налог ИП: 60 000 (1 000 000*6%)

Забираем: 940 000Всего уплатили налогов: 60 000

% налоговой нагрузки: 6% ( 60 000/ 1 000 000)

Риски схемы: Налоговая может признать в этой схеме необоснованную налоговую выгоду и использование дробления бизнеса для уменьшения налогооблагаемой базы.

Действия ИФНС.

Отдел предпроверочного анализа ИФНС автоматически получает сведения о том, что на учредителя зарегистрировано и ООО, и ИП. В таких случаях они обязательно запросят сведения из банков о движении по счетам, увидят, что происходит перечисление с ООО на ИП и вызовут руководство на комиссию, будут задавать вопросы, угрожать выездной налоговой проверкой и доначислением налогов. Если это ИП не учредителя (а его жены, мамы, друга – но создано с теми же целями), налоговой инспекции будет сложнее его найти, но проблемы и вопросы будут те же.

Как минимизировать эти риски:

1) учредитель-ИПне должен являться сотрудником ООО, а тем более его генеральным директором

2)учредитель-ИП должен реально оказывать какие-либо услуги компании: продвижение в интернете, консультации по вопросам управления, бизнес-тренинги, — И БЫТЬ ГОТОВЫМ РЕАЛЬНО ЭТО ПОДТВЕРДИТЬ

3)стоимость услуг должна быть сопоставима с аналогичными предложениями на рынке

Источник: https://finver.ru/blog/kak-zabrat-pribyl-s-ooo

Как вывести прибыль из ООО через дивиденды

Как получают прибыль учредители ооо

Учредители ООО не могут снимать любые суммы в любое время, в отличие от ИП. Один из способов вывести прибыль — дивиденды. В статье расскажем, как их можно рассчитать и перечислить, и какие заплатить налоги.

Почему нельзя взять и потратить деньги

Каждый расход компании подтверждают документами. Для перевода денег учредителю нужна причина — например, он получает зарплату как директор, берёт деньги в долг или под отчёт. За нарушение налоговики могут оштрафовать организацию и должностное лицо, а банк — заблокировать счёт. С перевода придётся заплатить НДФЛ, а если учредитель работает в организации — ещё и страховые взносы.

Кто получает дивиденды

Любой человек или компания, которые владеют долей уставного капитала ООО. Размер вознаграждения не зависит от того, как вы помогаете организации.

При распределении прибыли вы получите столько, сколько процентов уставного капитала вам принадлежит.

Разрешено применять другую схему расчёта дивидендов, если вы приняли её при создании организации или все учредители проали за изменение устава.

Что нужно сделать перед тем, как получить дивиденды

1. Подготовить бухгалтерскую отчётность

На её основании вы рассчитываете прибыль. Для дивидендов по итогам года подойдёт бухотчётность, которую вы подготовили для налоговой. Для квартала или полугодия придётся сформировать отчёт, который больше нигде не пригодится. Бухгалтера называют его промежуточной бухотчётностью.

2. Определить сумму дивидендов

Найдите сумму в строке бухбаланса «Капитал и резервы» и вычтите из неё уставный капитал. Вы можете распределить всю прибыль или её часть.

3. Принять решение о выплате дивидендов

Если вы — единственный учредитель ООО, распечатайте и подпишите решение. Для компаний с несколькими учредителями процедура сложнее.

Шаблон решения о распределении прибыли

Как принять решение о выплате дивидендов, если у компании несколько учредителей

Закон обязывает минимум раз в год проводить собрание учредителей, чтобы решить, как поступить с прибылью. Собрание регламентируют статьи 36 и 37 закона «Об обществах с ограниченной ответственностью».

  • Сообщите участникам время и повестку за 30 дней до собрания. Пришлите им копию бухотчётности.
  • На собрании предложите распределить прибыль между учредителями и получите большинство .
  • Запишите решение собрания в протоколе и отправьте копию всем учредителям не позже, чем через 10 дней. Распечатайте протокол и сшейте с другими. Любой учредитель имеет право с ними ознакомиться.

Шаблон протокола

Полезно запомнить

— Дивиденды получают раз в квартал, полгода или год. Безопаснее делать это раз в год: если компания уйдёт в минус по итогам года, придётся доплатить страховые взносы и пересдать отчёты.

— Дивиденды нельзя получить, когда компания в убытке, подходит под признаки банкротства, не выплатила стоимость доли учредителю или учредители не полностью оплатили уставный капитал.

— Если в компании несколько учредителей, встретьтесь на собрании и подпишите протокол о выплате дивидендов. Встречу по итогам года проводят между 1 марта и 31 апреля, она обязательная.

— Чтобы рассчитать дивиденды, подготовьте бухгалтерскую отчётность и вычтите из суммы в строке бухбаланса «Капиталы и резервы» уставный капитал. Распределите всю сумму, её часть или оставьте прибыль компании.

— Сколько процентов уставного капитала вам принадлежит, столько вы получите при распределении прибыли. Схему можно изменить, если все учредители проголосуют за изменение устава.

— Перечислите дивиденды в течение 60 дней после встречи или подписания решения. Удержите НДФЛ — 13% с резидентов, 15% с нерезидентов РФ.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5ab0ee29380d8f0629b882a6/5ab0ee2ead0f224f36c36e88

Новые ограничения: как получить специальный пропуск для передвижения по Москве

Как получают прибыль учредители ооо

На днях мэр Москвы Сергей Собянин заявил о намерении ввести цифровые пропуски для передвижения по городу. Пока что их выдача только началась и отправиться на работу или по другим важным делам можно беспрепятственно.

Но уже с 15 апреля нужно будет обязательно иметь при себе новый документ. Столь жёсткие меры призваны остановить стремительное распространение коронавирусной инфекции в столице.

Рассказываем, как оформить спецпропуск и для чего он нужен.

Он вскоре понадобится москвичам для любой поездки на автомобиле, общественном транспорте и такси. Если вы идёте пешком в магазин, аптеку, подтягиваетесь на дворовом турнике или просто выгуливаете собаку недалеко от дома, документ вам не потребуется.

istockphoto.com

Однако власти уже проводят выборочные проверки людей, которые выбираются на улицу без определённой цели. При неблагоприятном исходе полицейские могут составить на вас протокол или оштрафовать.

Карантин в апреле: что изменится в городской жизни

Спортивные залы нам не увидеть как минимум до конца месяца.

Штрафные санкции. Что будет, если работать в выходную неделю

Наказание коснётся и тех, кто без веской причины нарушит карантин.

Как выглядит новый документ?

Пропуск представляет собой набор из 16 цифр и букв. Первые 4 знака означают дату окончания действия документа.

Например, если код начинается с «3004», это значит, что вы можете совершать поездки до конца апреля.

Остальные 12 знаков — это специальный шифр, благодаря которому проверяющие смогут получить дополнительную информацию о владельце пропуска. Для этого они также имеют право отсканировать QR-код.

Специальные пропуски делятся на два типа: многоразовые и разовые. Первые выдаются только для поездок на работу и являются действительными вплоть до 30 апреля.

istockphoto.com

В остальных случаях необходимо оформить разовое удостоверение, которое будет действительно в течение одного календарного дня. Такие документы тоже делятся на два вида. Первый — для поездок в медицинские учреждения. Его можно выписывать неограниченное количество раз в неделю. Второй — для любых иных целей. Например, для поездок на дачу. Его можно оформлять не чаще, чем дважды в неделю.

Топ продуктов, которые нужно купить, чтобы самоизоляция прошла вкусно

Собираем базовую корзину, благодаря которой даже пресное блюдо заиграет новыми красками.

Не теряем эффективность. Как сохранить режим дня во время карантина

Лайфхаки, которые позволят не выпадать из привычного ритма жизни.

Где оформить спецпропуск?

На портале мэрии Москвы

Для того чтобы оформить документ, вам необходимо перейти по ссылке nedoma.mos.ru и выбрать опцию «Получить цифровой пропуск».

После этого вам предложат заполнить форму, где нужно указать тип удостоверения, цель его получения, паспортные данные, номер автомобиля (если вы едете на своём) или проездной карты.

Для выдачи многоразового пропуска понадобится и ИНН организации, в которой вы работаете. Потенциальным владельцам разового документа нужно выбрать дату, в которую он будет действовать.

После заполнения всех полей вас перенаправят на другую страницу. Там будут отображены цифровой и QR-код. Это окно нужно сохранить и распечатать либо сделать скриншот, чтобы иметь пропуск при себе. К слову, паспорт тоже не оставляйте дома.

istockphoto.com

Через смс

Альтернативный вариант получения документа — через смс. Нужно отправить короткое сообщение на номер 7377. Его текст будет зависеть от типа пропуска и ваших персональных данных. Все нюансы такого оформления можно узнать на официальном портале мэрии.

По телефону

Для выдачи удостоверений работает единая справочная служба правительства Москвы. Необходимо позвонить по номеру +7 (495) 777-77-77 и сообщить оператору всю нужную информацию. После этого он продиктует вам код из букв и цифр.

Помните, что специальные пропуски нужны только в том случае, если цель вашей поездки оправданна. А подделка документа грозит лишением свободы на срок до трёх лет. Поэтому во всех ситуациях, которые не подразумевают жизненную необходимость, лучше остаться дома и перетерпеть нелёгкое время самоизоляции.

Путешествия из дома. Самые красивые виды с веб-камер по всему миру

Кто сказал, что нельзя посмотреть мир, находясь в самоизоляции?

Источник: https://www.championat.com/lifestyle/article-4016909-kak-poluchit-propusk-dlja-peredvizhenija-po-moskve-polnaja-instrukcija.html

Granit-original
Добавить комментарий